홈택스를 이용해 전자세금계산서를 무료로 발행하고 수정하는 방법에 대해 안내드립니다. 전자세금계산서 양식 다운로드도 가능하니 주의 깊게 읽어보시기 바랍니다.
전자세금계산서란?
정의 및 특징
전자세금계산서는 종이 대신 공인인증서를 통한 전자서명이 포함된 디지털 형태의 세금계산서입니다. 이는 인터넷을 통해 발행되고 국세청에 신고할 수 있는 형식입니다. 2023년 7월부터는 전년도 수입금액이 1억 원 이상인 사업자는 전자세금계산서를 발급해야 하며, 종이 세금계산서를 발행하지 않을 경우 가산세가 부과됩니다. 면세사업자는 세금계산서 발급 의무가 없다는 점도 기억해두시기 바랍니다.
전자세금계산서 발행 의무
전자세금계산서 발행 의무는 매출이 일정 기준을 넘는 사업자에게 적용되므로, 해당 사업자는 반드시 전자세금계산서를 발행해야 합니다.
전자세금계산서 발행 방법
발행 준비
전자세금계산서를 발행하기 위해서는 전용 공동인증서 또는 세무서에서 발급받는 보안카드가 필요합니다. 공동인증서는 은행에서 발급받을 수 있으며, 보안카드는 가까운 세무서에서 무료로 신청할 수 있습니다.
발행 절차
- 홈택스 또는 손택스에 접속하여 회원가입 및 로그인합니다.
- ‘조회/발급’ 메뉴로 이동한 후, ‘전자세금계산서’를 선택합니다.
- ‘발급’ 버튼을 클릭한 뒤, ‘건별 발급’을 선택합니다.
- 필요한 정보를 입력한 후 인증서 또는 보안카드를 통해 인증을 진행합니다.
세금계산서 수정 방법
수정 절차
세금계산서는 취소할 수 없지만 수정이 가능합니다. 수정하려면 아래의 절차를 따르세요.
1. 홈택스 또는 손택스에 접속하여 본인 인증 및 로그인합니다.
2. ‘조회/발급’ 메뉴로 가서 ‘전자세금계산서’를 선택합니다.
3. ‘수정발급’을 선택한 다음, 수정할 세금계산서를 조회합니다.
4. 사업장을 선택하고, 수정발급 사유를 선택한 후 수정 세금계산서를 발급합니다.
수정발급 시에는 이전 세금계산서에 대한 금액을 -로 입력하여 무효처리할 수 있습니다. 예를 들어, 10만 원의 세금계산서를 발급한 경우, -10만 원으로 다시 발급하여 취소 처리합니다.
자주 묻는 질문
질문1: 전자세금계산서를 발급받기 위한 조건은 무엇인가요?
전자세금계산서를 발급받기 위해서는 공인인증서나 보안카드가 필요하며, 사업자 등록이 되어 있어야 합니다.
질문2: 전자세금계산서 수정은 어떻게 하나요?
수정은 기존 세금계산서를 조회한 후 수정발급을 통해 진행할 수 있으며, 이전 세금계산서를 무효로 하는 방식으로 처리됩니다.
질문3: 전자세금계산서 발행 시 비용이 발생하나요?
홈택스 및 손택스를 통해 전자세금계산서를 발행하는 경우, 별도의 비용 없이 무료로 발행할 수 있습니다.
질문4: 세금계산서 발행 후 언제까지 수정할 수 있나요?
세금계산서는 발행 즉시 신고가 진행되므로, 수정이 필요한 경우 가능한 한 빨리 진행해야 합니다.
질문5: 면세사업자도 전자세금계산서를 발급해야 하나요?
면세사업자는 전자세금계산서를 발급할 의무가 없으며, 발급하지 않아도 가산세가 부과되지 않습니다.