2025년 연말정산을 준비하는 시점에서, 많은 분들이 새롭게 변화하는 세액공제 혜택에 주목하고 있습니다. 이번 블로그에서는 주요 변경 사항을 정리해 보겠습니다.
H2 연말정산 주요 변화
H3 주택청약종합저축 소득공제 확대
2025년부터 주택청약종합저축의 소득공제 한도가 증가합니다. 총급여액 7천만원 이하의 무주택 세대주는 주택청약 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있으며, 소득공제 한도가 기존 240만원에서 300만원으로 확대됩니다. 이는 납입액 인정 상한선이 25만원으로 상향 조정된 덕분입니다.
H3 월세 세액공제 확대
월세 세액공제 혜택도 개선되었습니다. 총급여액 기준이 7천만원에서 8천만원으로 확대되며, 세액공제 한도도 750만원에서 1000만원으로 증가합니다. 따라서 무주택자는 더 많은 월세에 대한 세액공제를 받을 수 있게 됩니다.
H2 자녀 관련 세액공제 변화
H3 자녀 세액공제 확대
2025년부터 자녀 세액공제도 변경됩니다. 8세 이상의 자녀에 대한 세액공제는 1명당 15만원으로 유지되며, 2명의 경우 35만원으로 인상됩니다. 셋째 자녀부터는 연 35만원에 추가로 30만원을 공제받을 수 있습니다.
H3 기부금 세액공제 한시적 확대
고액 기부 활성화를 위해 2025년에 한정해 기부금 세액공제가 확대됩니다. 3천만원을 초과하는 기부액에 대해 40%의 세액공제율이 적용되므로 고액 기부자에게 유리한 혜택입니다.
H2 의료비 세액공제 및 기타 변화
H3 의료비 세액공제 변경
의료비 세액공제에서도 변화가 있습니다. 산후조리비는 출산 1회당 200만원 한도로 세액공제를 받으며, 6세 이하 자녀의 의료비는 진료비 전액이 공제됩니다.
H3 사적연금 소득 분리과세 한도 확대
사적연금 소득의 분리과세 한도가 1,200만원에서 1,500만원으로 증가합니다. 이는 연금 저축 및 퇴직연금에 대한 세액공제를 더욱 유리하게 만들어 줄 것입니다.
H2 추가 변화 사항
2025년 연말정산에서는 다음과 같은 추가 변화도 예정되어 있습니다.
- 출산지원금 전액 비과세
- 혼인 세액공제 50만원
- 신용카드 공제율 10%p 인상 (10% -> 20%)
- 전통시장 공제율 40%p 인상 (40% -> 80%)
하지만 위 사항들은 아직 확정되지 않았으므로 연말정산 미리보기 서비스에는 반영되지 않았다는 점에 유의해야 합니다.
자주 묻는 질문
질문1: 2025년 연말정산에서 가장 큰 변화는 무엇인가요?
주택청약종합저축과 월세 세액공제 한도가 크게 확대된 점이 가장 큰 변화입니다.
질문2: 자녀 세액공제는 어떻게 변경되나요?
자녀 2명에 대한 세액공제가 35만원으로 증가하며, 셋째 자녀부터는 추가 공제를 받을 수 있습니다.
질문3: 기부금 세액공제는 어떻게 변경되나요?
2025년에는 3천만원을 초과하는 기부액에 대해 40% 세액공제를 받을 수 있습니다.
질문4: 의료비 세액공제의 변경 사항은 무엇인가요?
산후조리비와 6세 이하 자녀의 의료비에 대한 공제 범위가 확대되었습니다.
질문5: 사적연금 소득의 분리과세 한도는 어떻게 되나요?
2025년부터 사적연금 소득의 분리과세 한도가 1,500만원으로 증가합니다.
이러한 변화들을 미리 알고 준비하시면, 2025년 연말정산에서 더 많은 세액공제를 받을 수 있을 것입니다. 각 항목의 변경 사항을 잘 참고하시어 올바른 세무 계획을 세우시기 바랍니다.
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